Hur mycket tjänstepension bör en företagare sätta av?

En fråga som många företagare förr eller senare ställer sig är:

Hur mycket bör jag egentligen sätta av till tjänstepension?

Det korta svaret är att det inte finns någon procentsats som passar alla. Det lite längre svaret är att frågan kanske behöver ställas på ett annat sätt. För många företagare handlar pensionsplanering egentligen inte om hur stor tjänstepensionen ska vara.

Den handlar om hur man bygger upp ett kapital som ger ekonomisk trygghet och frihet längre fram i livet.

Tjänstepension är ett sätt att göra det – men inte det enda.

Perspektiv – börja med målet, inte med sparformen

När pension diskuteras hamnar fokus ofta på procentsatser, avdragsregler och skattefördelar. Det är viktiga frågor.

Men de handlar om hur man sparar. Inte varför.

Innan man väljer sparform kan det därför vara klokt att fundera över några större frågor.

• Hur mycket kapital vill jag ha när jag väljer att trappa ned?

• Hur stor del av min framtida ekonomi bygger på att företaget kan säljas?

• Hur viktigt är det att kunna komma åt kapitalet tidigare om förutsättningarna förändras?

• Hur påverkar dagens pensionsavsättningar företagets möjligheter att investera och växa?

  
  

Först när målet är tydligare blir det lättare att avgöra vilket sparande som passar.

Tjänstepension är ett av flera sätt att bygga pensionskapital

Det är lätt att få intrycket att tjänstepension alltid är det självklara valet för företagare. I praktiken är den ett av flera olika sätt att bygga upp ett långsiktigt kapital. Beroende på företagets och ägarens situation kan pensionskapital byggas genom exempelvis:

• tjänstepension

• privat sparande, till exempel via ett investeringssparkonto (ISK)

• kapitalförsäkring

• kapital som tills vidare stannar kvar i bolaget

• eller en kombination av flera lösningar.

De olika alternativen skiljer sig åt när det gäller bland annat:

• beskattning

• flexibilitet

• tillgång till kapital

• möjligheter till uttag

• hur de passar ihop med företagets och den privata ekonomin.

Det gör att valet sällan handlar om att hitta den "bästa" sparformen, utan om att hitta en genomtänkt helhet.

Så fungerar tjänstepension

För den som driver aktiebolag kan bolaget normalt betala premier till en tjänstepensionsförsäkring. Premierna är i regel avdragsgilla inom de ramar som skattereglerna medger. Den vanligaste utgångspunkten är den så kallade huvudregeln (35 %-regeln), där avdrag normalt får göras med upp till 35 procent av den pensionsgrundande lönen, dock högst 10 prisbasbelopp per år.

Det finns också en kompletteringsregel, som i vissa situationer gör det möjligt att göra betydligt större pensionsavsättningar, exempelvis om tidigare avsättningar varit låga eller inför en planerad pensionering. Reglerna är relativt omfattande och behöver ofta bedömas utifrån den enskilda situationen.

Viktiga belopp (inkomstår 2026)

För inkomstår 2026 gäller bland annat:

• Avdrag enligt huvudregeln: upp till 35 % av den pensionsgrundande lönen.

• Högsta avdragsgrundande premie: 10 prisbasbelopp, vilket motsvarar 592 000 kronor.

• Beloppen justeras normalt varje år i takt med förändringar av prisbasbeloppet.

Kontrollera därför alltid vilka regler och belopp som gäller för det aktuella inkomståret innan beslut fattas.

En fråga om strategi – inte bara skatt

En aspekt som jag tycker diskuteras för sällan är timing.

Företag utvecklas sällan i en rak linje. Vissa år är lönsamheten hög och kassaflödet starkt. Andra år kräver investeringar, nyanställningar eller större försiktighet. Det kan innebära att det finns skäl att göra större pensionsavsättningar vissa år och mindre andra år. På samma sätt kan det finnas perioder då det är viktigare att stärka företagets likviditet än att binda ytterligare kapital i ett långsiktigt pensionssparande. För vissa företagare kan det också vara mer naturligt att kombinera flera olika sparformer över tid. Exempelvis kan tjänstepension användas som en stabil grund, samtidigt som överskott vissa år investeras privat eller lämnas kvar i bolaget för framtida investeringar. Det betyder inte att det ena är bättre än det andra.

Det betyder att pensionsplanering sällan är ett beslut som fattas en gång – utan något som kan utvecklas i takt med företaget.

Helheten är viktigare än procentsatsen

När företagare frågar hur mycket de bör sätta av till tjänstepension tror jag därför att det finns fler frågor att besvara än bara vilken procentsats som är möjlig.

• Hur ser företagets kassaflöde ut idag?

• Hur stabila är vinsterna över tid?

• Finns det redan ett betydande värde i företaget?

• Hur stor flexibilitet vill jag ha?

• Hur ser balansen ut mellan kapital i företaget, privat sparande och pensionskapital?

  
  

Först när de frågorna börjar få svar blir det möjligt att avgöra vilken roll tjänstepensionen faktiskt ska spela.

Det viktigaste att ta med sig

Det viktigaste beslutet är inte hur stor tjänstepensionen ska vara. Det viktigaste beslutet är hur du vill bygga ditt framtida pensionskapital. För vissa kommer tjänstepension att vara den naturliga lösningen. För andra passar en kombination av flera olika sparformer bättre. Ofta handlar det inte om att välja mellan olika alternativ – utan om att förstå hur de kan komplettera varandra.

Frågor att fundera över

• Vad är egentligen målet med mitt pensionssparande?

• Är tjänstepension rätt lösning för hela sparandet, eller bara en del av det?

• Hur påverkar pensionsavsättningar företagets kassaflöde de kommande åren?

• Hur beroende är min framtida ekonomi av att företaget kan säljas?

• Har jag byggt en plan som fungerar även om livet inte blir exakt som jag tänkt mig?

Innehållet på denna webbplats är av generell karaktär och utgör inte personlig rådgivning